เรื่องราวของการลด NPL ในระบบธนาคารไทยไม่ได้เกี่ยวข้องเพียงกับโมเดลและกฎเกณฑ์เท่านั้น หากแต่เกี่ยวข้องอย่างลึกซึ้งกับธรรมาภิบาล (Governance) และวัฒนธรรมความเสี่ยง ตลอดหลายปีที่ผ่านมา ธนาคารในประเทศไทยตระหนักดีว่าการเติบโตของสินเชื่ออย่างยั่งยืนขึ้นอยู่กับการตัดสินใจของบุคลากรในทุกระดับขององค์กร ตั้งแต่ห้องประชุมคณะกรรมการจนถึงพนักงานสาขา

ในระดับบนสุด คณะกรรมการธนาคารและคณะกรรมการความเสี่ยงมีหน้าที่กำกับดูแลพอร์ตสินเชื่ออย่างใกล้ชิด พวกเขาอนุมัติกรอบความเสี่ยงที่ยอมรับได้ นโยบาย และรายการความเสี่ยงสำคัญ เพื่อให้มั่นใจว่ากลยุทธ์ทางธุรกิจสอดคล้องกับความสามารถในการรับความเสี่ยงของสถาบัน ในประเทศไทย การกำกับดูแลลักษณะนี้มีความเป็นระบบมากขึ้น ด้วยสายการรายงานที่ชัดเจน และการทบทวนแนวโน้ม NPL การกระจุกตัวรายอุตสาหกรรม และระดับการกันสำรองอย่างสม่ำเสมอ

ผู้บริหารระดับสูงมีบทบาทในการแปลงคำสั่งจากคณะกรรมการให้เป็นแนวปฏิบัติในการดำเนินงาน นโยบายสินเชื่อกำหนดคุณลักษณะของลูกหนี้ที่ยอมรับได้ มาตรฐานเอกสารขั้นต่ำ ข้อกำหนดด้านหลักประกัน และอำนาจการอนุมัติสินเชื่อ หลักการแบ่งแยกหน้าที่ (Segregation of duties) เป็นหัวใจสำคัญ กล่าวคือ หน่วยธุรกิจที่ทำหน้าที่หาลูกค้าและเสนอสินเชื่อ จะต้องแยกออกจากหน่วยงานบริหารความเสี่ยงอิสระที่มีหน้าที่ทบทวนและอนุมัติ เพื่อลดความขัดแย้งทางผลประโยชน์

วัฒนธรรมความเสี่ยงมีอิทธิพลต่อระดับความเคร่งครัดในการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์เหล่านี้ ธนาคารไทยให้ความสำคัญมากขึ้นกับจริยธรรมในการประกอบธุรกิจ การปล่อยสินเชื่ออย่างรับผิดชอบ และทัศนคติด้านความเสี่ยงที่ค่อนข้างอนุรักษ์นิยม การฝึกอบรมพนักงานเน้นให้เข้าใจความสามารถที่แท้จริงในการชำระหนี้ของลูกค้า มากกว่าการเน้นเพียงเป้าหมายยอดขาย แผนแรงจูงใจถูกปรับให้เจ้าหน้าที่สินเชื่อได้รับผลตอบแทนจากผลงานของพอร์ตในระยะยาว แทนการมองเพียงปริมาณปล่อยสินเชื่อในระยะสั้น

การเปลี่ยนแปลงด้านวัฒนธรรมนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งในกลุ่มที่มีแนวโน้มเกิด NPL สูง เช่น ธุรกิจ SME และสินเชื่อเพื่อการบริโภคที่ไม่มีหลักประกัน SME เป็นส่วนสำคัญของเศรษฐกิจไทย แต่มีรายได้ที่ผันผวนและความโปร่งใสด้านการเงินจำกัด เพื่อบริหารความเสี่ยงในกลุ่มนี้ ธนาคารใช้แนวทาง “Relationship banking” ที่เจ้าหน้าที่สินเชื่อรักษาความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดและต่อเนื่องกับลูกค้า ทำให้สามารถระบุสัญญาณความตึงตัวได้ตั้งแต่เนิ่น ๆ และดำเนินการปรับโครงสร้างหนี้ได้ทันเวลา

ระบบจัดอันดับเครดิตภายในและแบบฟอร์มให้คะแนน (Scorecards) ช่วยให้ธนาคารมีมุมมองเชิงโครงสร้างต่อความเสี่ยงของลูกหนี้ เครื่องมือเหล่านี้ให้ระดับคะแนนตามปัจจัยเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพ เพื่อใช้สนับสนุนการกำหนดราคา การตั้งวงเงิน และการกันสำรอง เมื่อมีลูกหนี้จำนวนมากในกลุ่มคะแนนใดกลุ่มหนึ่งมีแนวโน้มแย่ลง จะเป็นสัญญาณเตือนว่าอาจเกิดปัญหาในผลิตภัณฑ์หรือกลุ่มลูกหนี้บางประเภท ส่งผลให้ต้องทำการวิเคราะห์เชิงลึกและพิจารณาปรับมาตรฐานให้เข้มงวดขึ้น

ในด้านการจัดการด้านลบ การบริหาร NPL อย่างมีประสิทธิภาพต้องอาศัยหน่วยงานจัดการหนี้มีปัญหาโดยเฉพาะ ธนาคารไทยมีทีมงานเฉพาะทางที่รับผิดชอบดูแลสินเชื่อที่มีปัญหา ตั้งแต่การเจรจาและการปรับโครงสร้างหนี้ ไปจนถึงการดำเนินคดีและการจำหน่ายหลักประกัน ทีมเหล่านี้ประกอบด้วยผู้เชี่ยวชาญที่มีความรู้ด้านการประเมินมูลค่าทรัพย์สิน กฎหมาย และเทคนิคการเจรจาต่อรอง เป้าหมายคือเพิ่มอัตราการกู้คืนหนี้ให้สูงที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ ภายใต้กรอบของความเป็นธรรมและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ

หน่วยงานกำกับดูแลสนับสนุนธรรมาภิบาลและวัฒนธรรมความเสี่ยงผ่านความคาดหวังในการกำกับดูแล พวกเขาส่งเสริมให้ธนาคารผสานประเด็นความเสี่ยงเข้าไปในระบบบริหารผลงาน รักษาฟังก์ชันตรวจสอบภายในที่แข็งแรง และควบคุมความเสี่ยงจากโมเดลอย่างเหมาะสม การนำแนวทางการวัดขาดทุนด้านเครดิตคาดการณ์ล่วงหน้ามาใช้ ยังผลักดันให้ธนาคารพัฒนาคุณภาพข้อมูลและการวิเคราะห์มากขึ้น ลดโอกาสที่ปัญหาด้านเครดิตจะถูกซ่อนไว้

เทคโนโลยีสนับสนุนธรรมาภิบาลโดยทำให้ข้อมูลมีความโปร่งใสยิ่งขึ้น ระบบแดชบอร์ดและระบบสารสนเทศเพื่อการจัดการให้มุมมองล่าสุดเกี่ยวกับตัวชี้วัดสำคัญ เช่น สัดส่วน NPL แยกตามผลิตภัณฑ์ สถิติการไหลของหนี้ค้างชำระ (Roll rate) และผลลัพธ์ของการปรับโครงสร้างหนี้ ความโปร่งใสนี้ช่วยเสริมสร้างความรับผิดชอบ เนื่องจากผู้บริหารและคณะกรรมการสามารถระบุพื้นที่ที่ระดับความเสี่ยงเพิ่มสูงขึ้นได้อย่างรวดเร็ว

ท้ายที่สุด การลด NPL ในระบบธนาคารไทยสะท้อนถึงปฏิสัมพันธ์ระหว่างโครงสร้างธรรมาภิบาลที่แข็งแรงกับวัฒนธรรมความเสี่ยงที่ดี เมื่อบุคลากรในทุกระดับขององค์กรให้ความสำคัญกับการปล่อยสินเชื่ออย่างรอบคอบและการติดตามอย่างต่อเนื่อง นโยบายและโมเดลอย่างเป็นทางการจะมีประสิทธิผลมากขึ้น การผสมผสานองค์ประกอบเหล่านี้ช่วยให้ธนาคารไทยสามารถสนับสนุนการเติบโตทางเศรษฐกิจ พร้อมกับควบคุมหนี้มีปัญหาให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม